Revizorjeve naloge po ZPPDFT-2

V članku so obravnavane obveznosti in odgovornosti revizorjev pri preprečevanju pranja denarja. V globaliziranem svetu, kjer je tveganje pranja denarja in nezakonitih finančnih dejavnosti vedno večje, imajo revizorji ključno vlogo. Od njih se pričakuje, da razumejo tveganja in ranljivosti, povezane s pranjem denarja, ter da proaktivno prepoznajo in poročajo o sumljivih transakcijah ali dejavnostih. V članku podrobno obravnavamo obveznosti revizorjev, kot so ocena tveganja, skrbni pregled stranke, vzpostavitev učinkovitih politik, kontrol in postopkov ter prepoznavanje politično izpostavljenih oseb. Poudarek je na prilagajanju teh obveznosti v skladu z zakonodajo o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma.

Mag. Mitja Skitek*

SIR*IUS 4/2023